E-Ticarette KDV Oranları ve KDV Hesaplama: Satıcılar İçin 2026 Rehberi

E-ticarette fiyat belirlerken en sık atlanan kalemlerden biri KDVdir. Satış fiyatınızın içinde devlete ödeyeceğiniz bir vergi olduğunu unutursanız, kâr ettiğinizi sandığınız ürünlerde zarar edebilirsiniz.

Bu rehberde güncel KDV oranlarını, KDV dahil ve hariç fiyat hesaplamayı, pazaryeri satışında ödenecek KDV'nin örnekle hesabını ve satıcıların sık yaptığı hataları anlatıyoruz.

Not: Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır. Ürününüzün KDV oranı ve beyan süreçleri için mali müşavirinize danışın.

KDV Nedir?

Katma değer vergisi (KDV), bir ürünün üretimden son tüketiciye kadar her aşamada eklenen değer üzerinden alınan vergidir. Satıcı, sattığı üründen tahsil ettiği KDV'den, alırken ödediği KDV'yi düşer ve aradaki farkı vergi dairesine öder. Vergiyi fiilen son tüketici öder; satıcı aracı konumundadır.

Güncel KDV Oranları

• Yüzde 20 (genel oran): Listelerde ayrıca sayılmayan bütün mal ve hizmetler. E-ticarette satılan ev, mutfak, hırdavat, elektrik, kozmetik, oyuncak ve elektronik ürünlerin büyük çoğunluğu bu orandadır.
• Yüzde 10: İndirimli orana tabi listede yer alan bazı ürün ve hizmetler. Örneğin lokanta ve kafelerde sunulan yiyecek ve içecek hizmetleri.
• Yüzde 1: Ekmek, un ve birçok temel gıda ürünü gibi listede sayılan ürünler.

Genel oran yüzde 20, indirimli oran yüzde 10 olarak 2023 yılından beri uygulanmaktadır. Ürün adı tek başına oranı belirlemez; ürünün niteliği ve kullanım amacı önemlidir. Emin olmadığınız ürünlerde tedarikçi faturasındaki oranı kontrol edin.

KDV Hesaplama Formülleri

KDV hariç fiyattan KDV dahil fiyat

KDV dahil fiyat = KDV hariç fiyat x (1 + KDV oranı)

Örnek: KDV hariç 500 TL olan ürün, yüzde 20 KDV ile 500 x 1,20 = 600 TL olur. KDV tutarı 100 TL'dir.

KDV dahil fiyattan KDV hariç fiyat

KDV hariç fiyat = KDV dahil fiyat / (1 + KDV oranı)

Örnek: KDV dahil 1.200 TL olan ürünün KDV hariç fiyatı 1.200 / 1,20 = 1.000 TL, KDV tutarı 200 TL'dir.

KDV dahil fiyatın içindeki KDV tutarı

KDV tutarı = KDV dahil fiyat x oran / (100 + oran)

Yüzde 20 KDV'de KDV dahil fiyatın altıda biri KDV'dir. 900 TL'lik bir satışta KDV 900 x 20 / 120 = 150 TL'dir.

Pazaryeri Satışında KDV: Örnek Hesap

Yüzde 20 KDV'li bir ürünü pazaryerinde 600 TL'ye (KDV dahil) sattığınızı düşünelim:

• Satıştan tahsil ettiğiniz KDV: 600 x 20 / 120 = 100 TL
• Ürünü alırken ödediğiniz KDV: Ürünü 300 TL + KDV'ye aldıysanız 60 TL
• Komisyon faturasındaki KDV: Komisyon 90 TL + KDV ise 18 TL
• Kargo faturasındaki KDV: Kargo 50 TL + KDV ise 10 TL
• Ödenecek KDV: 100 - 60 - 18 - 10 = 12 TL

Bu örnek, satış fiyatının tamamının sizin geliriniz olmadığını gösterir. Kâr hesabını her zaman KDV hariç tutarlar üzerinden yapın: 600 TL'lik satışın KDV hariç geliri 500 TL'dir. Komisyon, kargo ve ürün maliyetinin KDV hariç tutarlarını düştüğünüzde kalan rakam vergi öncesi kârınızdır. Komisyon ve kargo dahil tam hesap için pazaryeri komisyonu ve kâr hesaplaması yazımıza bakabilirsiniz.

Satıcıların Sık Yaptığı KDV Hataları

• KDV dahil fiyat üzerinden kâr hesaplamak: Satış fiyatının altıda biri (yüzde 20 KDV'de) vergidir. Bunu gelir saymak kârı olduğundan yüksek gösterir.
• Tedarikçi fiyatının KDV dahil mi hariç mi olduğunu bilmemek: Alış fiyatını yanlış yorumlamak tüm fiyatlandırmayı bozar. Tedarikçinizin fiyat listesinde veya XML dosyasında fiyatın KDV durumunu mutlaka teyit edin.
• Yanlış KDV oranıyla fatura kesmek: Fatura programındaki varsayılan oran her ürün için doğru olmayabilir. Farklı oranlı ürün satıyorsanız ürün kartlarında oranı ayrı tanımlayın.
• Komisyon ve kargo faturalarını muhasebeye iletmemek: Bu faturalardaki KDV indirim konusu yapılamazsa ödeyeceğiniz KDV gereksiz yere artar.
• İndirim ve kampanyalarda KDV'yi unutmak: Fiyatı düşürdüğünüzde KDV tutarı da düşer, ancak maliyetinizdeki KDV aynı kalır. Kampanya fiyatlarını KDV hariç kâra göre kontrol edin.

Stoksuz Satışta KDV

XML bayilik veya dropshipping ile satış yaptığınızda KDV mantığı değişmez: tedarikçi size KDV'li fatura keser, siz müşteriye KDV'li satış faturası kesersiniz ve aradaki farkı beyan edersiniz. Satış faturasının türünü E-Fatura ve E-Arşiv Fatura Farkı yazımızda, şirket kuruluşunu ise şahıs şirketi kurma rehberimizde anlattık.

Ulu İthalat XML bayiliği ile 5.000'i aşkın ürünü stok tutmadan satabilir, satan ürünlerde toptan alıma geçerek maliyetinizi düşürebilirsiniz.

Sık Sorulan Sorular

2026'da KDV oranları nedir?

Türkiye'de KDV oranları yüzde 1, yüzde 10 ve yüzde 20'dir. Genel oran yüzde 20'dir; bazı temel gıda ürünleri yüzde 1, bazı ürün ve hizmetler yüzde 10 oranına tabidir. Bir ürünün oranı, ilgili listelerde yer alıp almadığına göre belirlenir.

KDV dahil fiyattan KDV nasıl hesaplanır?

KDV dahil fiyat, 1 artı KDV oranına bölünerek KDV hariç fiyat bulunur. Yüzde 20 KDV'de 1.200 TL'lik ürünün KDV hariç fiyatı 1.200 / 1,20 = 1.000 TL, KDV tutarı ise 200 TL'dir.

Ev ve mutfak ürünlerinde KDV oranı kaç?

Ev, mutfak, hırdavat, elektrik, kozmetik ve oyuncak gibi ürün gruplarının büyük çoğunluğu genel oran olan yüzde 20 KDV'ye tabidir. Emin olmadığınız ürünlerde tedarikçinizin faturasındaki oranı ve mali müşavirinizin görüşünü esas alın.

Pazaryeri komisyonunda KDV var mı?

Evet. Pazaryerlerinin kestiği komisyon ve hizmet bedeli faturalarında KDV bulunur. Bu KDV, satıcı açısından indirilecek KDV olarak beyannamede dikkate alınabilir.

Satış fiyatını KDV dahil mi yazmalıyım?

Evet. Son tüketiciye yapılan satışlarda ilan edilen fiyatın vergiler dahil olması gerekir. Pazaryerlerinde girdiğiniz satış fiyatı da müşterinin ödeyeceği KDV dahil fiyattır.